應(yīng)收/應(yīng)付核算系統(tǒng)
應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)主要用于核算和管理本企業(yè)與對(duì)方企業(yè)(客戶、供應(yīng)商等)之間的往來(lái)款項(xiàng)。
應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)的任務(wù)是通過(guò)發(fā)票、其他應(yīng)收單、收款單等單據(jù)的錄入，對(duì)企業(yè)的往來(lái)賬款進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供客戶的往來(lái)賬款增減變動(dòng)及余額清空，使會(huì)計(jì)人員和企業(yè)管理人員能及時(shí)掌握企業(yè)的資金流動(dòng)狀況和貨款收回情況，對(duì)過(guò)期未收回的款項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)有效的催款和清理，從而加強(qiáng)對(duì)銷售過(guò)程的控制和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，最大限度地減少壞賬損失，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)還能夠提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、周轉(zhuǎn)分析表、欠款分析表、壞賬分析表、回款情況分析表等。
應(yīng)付賬款核算系統(tǒng)的任務(wù)是通過(guò)發(fā)票、其他應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，對(duì)企業(yè)的往來(lái)賬款進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供供應(yīng)商的往來(lái)賬款余額資料，及時(shí)反映本企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債數(shù)額及償還流動(dòng)負(fù)債所需資金，并提醒經(jīng)營(yíng)者及時(shí)完整地償還各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)，保證良好的供貨關(guān)系，確保企業(yè)的賒購(gòu)地位，并盡可能地享受各種折扣優(yōu)惠。另外應(yīng)付賬款核算系統(tǒng)也可以提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、周轉(zhuǎn)分析表、欠款分析表、壞賬分析表、回款情況分析表等。
通過(guò)應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)提供的各種分析數(shù)據(jù)，可以為企業(yè)制定政策提供依據(jù)，從而提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力。
(一)初始設(shè)置
1.往來(lái)單位檔案設(shè)置
為了對(duì)不同類型的客戶和供應(yīng)商進(jìn)行更有針對(duì)性的管理，在進(jìn)行單位檔案的設(shè)置之前，如單位需要將往來(lái)單位按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，先要完成對(duì)往來(lái)單位的分類設(shè)置。
應(yīng)收系統(tǒng)的客戶資料管理用來(lái)給購(gòu)貨的客戶建立客戶檔案，以便于對(duì)客戶進(jìn)行管理。在這里最主要的設(shè)置是客戶編碼和客戶單位名稱，客戶單位名稱一般為客戶單位的全稱。此外，客戶的銀行賬號(hào)、電話、郵政編碼等客戶資料也是設(shè)置的內(nèi)容。一般來(lái)說(shuō)，客戶編碼一經(jīng)設(shè)置并使用則既不允許刪除也不允許修改，但可以修改客戶的名稱，也可以在日常業(yè)務(wù)過(guò)程中隨時(shí)增加新的客戶。
2.收付結(jié)算設(shè)置
采用賒銷方式進(jìn)行銷售時(shí)，為了促使客戶及時(shí)支付貨款，當(dāng)客戶能夠在一定的期限內(nèi)付款時(shí)，可以給客戶一定的折扣。從供應(yīng)商角度看，需設(shè)置付款條件;從銷售商角度看，需設(shè)置收款條件;在軟件中，我們將這兩個(gè)稱謂合并稱為“付款條件”。付款條件通常表示為“5/10，2/20，n/30”，它的意思是客戶在10天內(nèi)償還貨款，可得到5%的折扣，只付原價(jià)的95%的貨款;在20天內(nèi)償還貨款，可得到2%的折扣，只要付原價(jià)的98%的貨款;在30天內(nèi)償還貨款，則須按照全額支付貨款;在30天以后償還貨款，則不僅要按全額支付貨款，可能還要支付延期付款利息或違約金。收付結(jié)算設(shè)置還包括結(jié)算方式設(shè)置和開(kāi)戶銀行設(shè)置。
3.輸入應(yīng)收應(yīng)付期初數(shù)據(jù)
使用應(yīng)收賬款核算模塊前，要將啟用時(shí)未結(jié)算完的所有往來(lái)單位的應(yīng)收/應(yīng)付/預(yù)收/預(yù)付款等數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，以便于以后使用中進(jìn)行核銷處理。
(二)日常業(yè)務(wù)處理
1.采購(gòu)發(fā)票和銷售發(fā)票的處理
單據(jù)錄入是應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的處理的起點(diǎn)，可以錄入銷售/采購(gòu)業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及銷售/采購(gòu)業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收/應(yīng)付單。根據(jù)業(yè)務(wù)模型的不同，用戶可以處理的單據(jù)類型也不同。從銷售系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的單據(jù)不允許刪除，已審核的單據(jù)不能刪除。
例4-40：
1月6日，采購(gòu)部白方向北京萬(wàn)明公司訂購(gòu)空白光盤(pán)，數(shù)量為4000張，單價(jià)為2元，將收到的貨物驗(yàn)收入材料庫(kù)。填制采購(gòu)入庫(kù)單。當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張，價(jià)稅合計(jì)9360元，發(fā)票號(hào)F001。填制采購(gòu)發(fā)票。
操作演示：
[4-40.htm]
