六、固定資產(chǎn)系統(tǒng)
固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成單位的固定資產(chǎn)日常業(yè)務的核算和管理，以固定資產(chǎn)卡片形態(tài)，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。
固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)的卡片管理，即固定資產(chǎn)的增減變動業(yè)務處理、固定資產(chǎn)的計提折舊處理等。
不同性質(zhì)的企業(yè)固定資產(chǎn)的會計處理方法不同。固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供企業(yè)單位應用方案和行政事業(yè)單位應用方案兩種。行政事業(yè)單位應用方案與企業(yè)單位應用方案的差別在于行政事業(yè)單位整個賬套不提固定資產(chǎn)折舊。下面以企業(yè)單位應用方案為例。
(一)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的特點
對于固定資產(chǎn)較多的企業(yè)，固定資產(chǎn)的處理業(yè)務比較繁雜，計提折舊的工作量比較大，每月都要對每項固定資產(chǎn)的月折舊額和累計折舊額進行計算，并按部門或資產(chǎn)類別進行匯總，同時編制相應的固定資產(chǎn)管理報表，因此固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)具有以下幾個主要特點：
(1)初始化數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)保留時間長。在工業(yè)企業(yè)中，固定資產(chǎn)一般數(shù)量眾多，而且單位價值較高，反映每一種固定資產(chǎn)的項目也比較多。而且對實際中的每一種固定資產(chǎn)都要對其建立個別的固定資產(chǎn)管理卡片，因此固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的初始化數(shù)據(jù)量比較大，相關資料也要跨年度長期保存。
(2)日常數(shù)據(jù)輸入量少，數(shù)據(jù)處理方式比較簡單。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)除了在投入運行時需要對系統(tǒng)的初始化設置進行大量的原始數(shù)據(jù)輸入外，在系統(tǒng)的日常業(yè)務處理中一般只需要輸入固定資產(chǎn)的購入、清理及內(nèi)部變動情況。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理主要是折舊的計算及各種報表的輸出。由于折舊的計提是根據(jù)事先定義的公式來進行的，且計算方法較簡單，所以在計算機方式下進行處理更為容易。
(3)統(tǒng)計功能要求較高，輸出內(nèi)容較多。首先，由于實際工作中企業(yè)所擁有的固定資產(chǎn)種類、數(shù)量繁多，且需要滿足企業(yè)多方面的核算和管理需要，因此固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)一般都具有較強的統(tǒng)計與查詢功能。其次，在實際中企業(yè)的資產(chǎn)信息通常以報表及卡片的形式表現(xiàn)出來，因此，固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)所提供的各種報表及卡片的輸出形式也較多。
(二)操作流程
固定資產(chǎn)系統(tǒng)基本操作流程。
(三)初始設置
1.建立固定資產(chǎn)賬套
控制參數(shù)設置在系統(tǒng)第一次運行時進行。主要是確定固定資產(chǎn)系統(tǒng)基本原則、啟用月份、主要折舊方法、編碼規(guī)則和與賬務系統(tǒng)的接口。
例4-35：
| 控制參數(shù) | 參數(shù)設置 |
| 約定與說明 | 我同意 |
| 啟用月份 | 2011.01 |
| 折舊信息 |
本賬套計提折舊； 折舊方法：平均年限法（一）； 折舊匯總分配周期：1個月； 當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足 |
| 編碼方式 |
資產(chǎn)類別編碼方式：2 1 1 2； 固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為“3” |
| 財務接口 |
與賬務系統(tǒng)進行對賬； 對賬科目： 固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計折舊對賬科目：1602累計折舊 |
| 補充參數(shù) |
業(yè)務發(fā)生后立即制單； 月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務； 固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601，累計折舊缺省入賬科目：1602 |
